差旅费的会计分录(差旅费借支余款的会计分录)
资讯
2023-11-26
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1. 差旅费的会计分录,差旅费借支余款的会计分录?
借:管理费用——差旅费
借:货币资金
貸:其他应收款
2. 出差回来报销差旅费的会计分录怎么写?
借:差旅费 贷:现金(银行存款)。出差回来需要报销差旅费,差旅费是公司的支出,需要在会计上进行处理,按照借贷记账的原则,差旅费作为借方科目,现金(银行存款)作为贷方科目。 在进行差旅费报销的时候,需要注意以下几点:首先,需明确差旅费的标准及申请流程,并及时申请;其次,要留好发票及其他证明文件,以备不时之需;最后,及时进行会计分录的处理,避免出现不必要的财务风险。
3. 差旅费分录?
差旅费会计分录,用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
若没有向公司借钱
借:管理费用——差旅费
贷:库存现金
借出时
借:其他应收款——某人
贷:库存现金
报销时
全部花完
借:管理费用——差旅费
贷:其他应收款——某人
有剩余现金
借:库存现金
管理费用——差旅费
贷:其他应收款——某人
补款时
借:管理费用——差旅费
贷:库存现金
其他应收款——某人
4. 会计中预支差旅费的会计分录怎么做?
分录如下:借其他应收款_xxx_xxxx元,贷现金_xxxx元,待出差完毕后,费用报销时,借管理费用xxx,贷其他应收款_xxx等。
5. 报销差旅费的做账方法?
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的各项费用,包括交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。发生差旅费时,应根据费用的归属部门计入对应的费用科目;如费用为员工出差前预支的,还应通过“其他应收款”科目进行核算。以管理部门人员出差为例,具体账务处理如下:
员工出差后进行报销的:
借:管理费用—差旅费
贷:银行存款
员工出差前预支款项,出差后进行报销的:
借:管理费用—差旅费
贷:其他应收款
出差后有剩余现金的:
借:库存现金
管理费用—差旅费
贷:其他应收款
报销时应注意以下事项:
1、员工报销时应按照财务部门规定填制报销单据,并附上原始票据。原始票据主要包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、船票、住宿发票等。
2、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。
3、出差人员必须按照财务规定取得并填写真实合法的凭证。对于项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的,不予报销。
4、出差人员超标乘坐交通工具的,报销交通费时,按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额,超额部分自行承担。
6. 报销差旅费如何做会计分录?
1、根据出差人员的性质,可做分录如下:
借:管理费用—差旅费
贷:库存现金
或者
借:销售费用—差旅费
贷:库存现金
2、如果报销之前已经从公司借款的,
借:管理费用--差旅费
库存现金(如果借款有结余)
贷:其他应收款--员工
库存现金(如果借款不够用的话)
3、如果报销前没有借款的,
借:管理费用--差旅费
贷:库存现金
7. 预借差旅费的分录怎么做?
企业职工出差需要借支差旅费的,按规定填写差旅费借款单,办理审核审批手续,到财务会计部门借款,会计处理分录为,借记其他应收款科目,贷记银行存款科目。
本站涵盖的内容、图片、视频等数据系网络收集,部分未能与原作者取得联系。若涉及版权问题,请联系我们删除!联系邮箱:ynstorm@foxmail.com 谢谢支持!
1. 差旅费的会计分录,差旅费借支余款的会计分录?
借:管理费用——差旅费
借:货币资金
貸:其他应收款
2. 出差回来报销差旅费的会计分录怎么写?
借:差旅费 贷:现金(银行存款)。出差回来需要报销差旅费,差旅费是公司的支出,需要在会计上进行处理,按照借贷记账的原则,差旅费作为借方科目,现金(银行存款)作为贷方科目。 在进行差旅费报销的时候,需要注意以下几点:首先,需明确差旅费的标准及申请流程,并及时申请;其次,要留好发票及其他证明文件,以备不时之需;最后,及时进行会计分录的处理,避免出现不必要的财务风险。
3. 差旅费分录?
差旅费会计分录,用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
若没有向公司借钱
借:管理费用——差旅费
贷:库存现金
借出时
借:其他应收款——某人
贷:库存现金
报销时
全部花完
借:管理费用——差旅费
贷:其他应收款——某人
有剩余现金
借:库存现金
管理费用——差旅费
贷:其他应收款——某人
补款时
借:管理费用——差旅费
贷:库存现金
其他应收款——某人
4. 会计中预支差旅费的会计分录怎么做?
分录如下:借其他应收款_xxx_xxxx元,贷现金_xxxx元,待出差完毕后,费用报销时,借管理费用xxx,贷其他应收款_xxx等。
5. 报销差旅费的做账方法?
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的各项费用,包括交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。发生差旅费时,应根据费用的归属部门计入对应的费用科目;如费用为员工出差前预支的,还应通过“其他应收款”科目进行核算。以管理部门人员出差为例,具体账务处理如下:
员工出差后进行报销的:
借:管理费用—差旅费
贷:银行存款
员工出差前预支款项,出差后进行报销的:
借:管理费用—差旅费
贷:其他应收款
出差后有剩余现金的:
借:库存现金
管理费用—差旅费
贷:其他应收款
报销时应注意以下事项:
1、员工报销时应按照财务部门规定填制报销单据,并附上原始票据。原始票据主要包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、船票、住宿发票等。
2、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。
3、出差人员必须按照财务规定取得并填写真实合法的凭证。对于项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的,不予报销。
4、出差人员超标乘坐交通工具的,报销交通费时,按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额,超额部分自行承担。
6. 报销差旅费如何做会计分录?
1、根据出差人员的性质,可做分录如下:
借:管理费用—差旅费
贷:库存现金
或者
借:销售费用—差旅费
贷:库存现金
2、如果报销之前已经从公司借款的,
借:管理费用--差旅费
库存现金(如果借款有结余)
贷:其他应收款--员工
库存现金(如果借款不够用的话)
3、如果报销前没有借款的,
借:管理费用--差旅费
贷:库存现金
7. 预借差旅费的分录怎么做?
企业职工出差需要借支差旅费的,按规定填写差旅费借款单,办理审核审批手续,到财务会计部门借款,会计处理分录为,借记其他应收款科目,贷记银行存款科目。
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